Profitez des charmes de l'assurance- vie après 70 ans

Publié le

Si ses supports financiers sont en berne, l’assurance-vie conserve un atout de poids pour les épargnants qui désirent préparer la transmission de leur patrimoine : elle permet d’attribuer les capitaux aux personnes de votre choix, sans avoir à tenir compte de la réserve héréditaire prévue par le code civil (sous réserve de ne pas en abuser par des versements disproportionnés).

Elle permet aussi de faire profiter les bénéficiaires d’avantages fiscaux très significatifs, qui ne semblent pas près d’être remis en cause, malgré les attaques régulières de groupes de réflexion.

Les plus importants de ces avantages sont acquis pour les sommes versées avant 70 ans, puisque dans ce cas, chaque bénéficiaire reçoit après le décès de l’assuré des capitaux avec un abattement de 152 500 euros.

Lorsque les montants transmis dépassent ce niveau, l’excédent est taxé, mais à un taux réduit de 20 %, qui passe à 31,25 % pour les sommes taxables supérieures à 700 000 euros. Une personne peut ainsi transmettre plus de 600 000 euros à quatre enfants, par exemple, sans aucun droit ; le double pour un couple marié.

Passé le cap des 70 ans, la donne change : les bénéficiaires profitent d’un abattement de 30 500 euros seulement, calculé sur les sommes versées. Et, à l’inverse de la situation précédente, cet abattement est commun à tous les bénéficiaires, quel que soit leur nombre.

Si vous investissez 100 000 euros dans une assurance-vie après 70 ans, vos bénéficiaires seront imposés sur la base de 69 500 euros, soit la somme taxable au-delà de 30 500 euros.

Autre modification notable : l’impôt ne sera plus calculé d’après un taux forfaitaire, mais comme des droits de succession.

Le taux sera progressif en fonction des montants perçus et de l’éloignement familial. Un enfant sera ainsi soumis à des droits allant de 5 % à 45 % en fonction de l’importance des sommes reçues ; un « étranger », au sens civil du terme, sera imposé à 60%.

 

Nous contacter

Un conseiller répond à vos questions : 04 68 67 33 71